É discutível, mas provavelmente podemos concordar que 2022 não foi um grande ano para as criptomoedas, e a colheita de perdas fiscais criptográficas está ganhando importância como consequência das lutas do ano passado.
Quase 60% do valor do Bitcoin, a criptomoeda mais conhecida, foi perdido no ano passado, e muitas outras altcoins também sofreram perdas. Embora o prazo para relatar perdas de criptomoedas para o ano fiscal de 2022 tenha passado, ainda existem certas estratégias de economia de impostos que você pode usar se pretender continuar investindo em ações, títulos ou outros títulos no futuro.
O que é colheita de perda de impostos de criptografia?
A coleta de prejuízos fiscais com criptomoedas é uma técnica que se beneficia das regras do IRS e permite deduzir perdas de capital de investimentos, imóveis ou criptomoedas de seus impostos, a fim de reduzir o valor do imposto devido sobre os lucros nos anos subsequentes. Quando devidamente registradas, as perdas de capital podem reduzir sua renda tributável para o ano em até $ 3.000 e qualquer receita de ganhos de capital que você recebeu no mesmo ano. Se suas perdas totais forem superiores a $ 3.000, você pode levar o valor restante para as declarações fiscais dos anos subsequentes. Gostamos disso, pois pode reduzir sua renda tributável e possivelmente até mesmo sua obrigação fiscal.
No entanto, a colheita de perda de impostos de criptografia tem algumas restrições. Somente até que a perda seja “realizada” ou depois de vender suas moedas, você pode deduzir perdas de capital de suas participações em criptomoedas. Se você possui uma moeda há mais de um ano ou não, também afeta a taxa de imposto. No entanto, dado o número de escândalos do setor ocorridos no ano passado, muitos investidores que esperam grandes perdas podem simplesmente preferir vender seus ativos e seguir em frente. Se você optar por fazer isso, saiba que poderá “colher” suas perdas e economizar pagando alguns impostos no futuro.
Aqui estão algumas informações adicionais sobre como a colheita de perdas fiscais de criptomoeda funciona para investidores, bem como alguns conselhos de profissionais qualificados.
Como o IRS classifica e tributa as criptomoedas?
De acordo com Ryan Losi, vice-presidente executivo e contador público certificado da empresa de contabilidade PIASCIK, o IRS vê as criptomoedas como propriedade e não como valores mobiliários. De acordo com Losi, “Em 2014 e avisos subsequentes, o IRS disse expressamente para não tratar [crypto] como uma garantia, mas sim como uma propriedade.”
Um ganho de capital ocorre quando você vende uma casa ou outro ativo por mais dinheiro do que comprou; esse dinheiro adicional é então sujeito ao imposto sobre ganhos de capital. Dependendo de quanto tempo você manteve o ativo, essa taxa de imposto muda. Um ganho de curto prazo é aquele que é tributado à mesma taxa do seu imposto de renda se você detiver o ativo por menos de um ano.
| Renda (ano fiscal de 2022) | Taxa de imposto sobre ganhos de capital (curto prazo) |
|---|---|
| Menos de US$ 10.275 | 10% |
| US$ 10.276 a US$ 41.775 | 12% |
| US$ 41.776 a US$ 89.075 | 22% |
| US$ 89.076 a US$ 170.050 | 24% |
| US$ 170.051 a US$ 215.950 | 32% |
| US$ 215.951 a US$ 539.900 | 35% |
| Mais de $ 539.900 | 37% |
Por outro lado, o IRS refere-se a esse ganho de capital como um ganho de longo prazo se você manteve seus ativos por mais de um ano e irá tributá-lo para o ano fiscal de 2022 em uma das três taxas.
- Sua alíquota de imposto sobre ganhos de capital é de 0% se sua renda tributável for de US$ 41.675 ou menos.
- A alíquota é de 15% se sua renda tributável cair entre US$ 41.676 e US$ 459.750.
- A alíquota é de 20% se sua renda tributável for superior a US$ 459.750.
Nenhuma das exceções de taxas mais altas listadas pelo IRS atualmente se aplica a criptomoedas.
Quando você está fazendo seus cálculos para a coleta de perdas fiscais de criptografia, também há perdas de capital. Uma perda de capital ocorre quando você vende um ativo por menos do que pagou por ele. Muitos investidores que possuem bitcoin desde o início do ano passado provavelmente estão atualmente com uma perda de capital considerável. Se você vender sua criptomoeda com prejuízo, a perda pode ser aplicada a outros ganhos de capital no ano fiscal atual e possivelmente nos seguintes também.
Até $ 3.000 de suas perdas de capital (ou $ 1.500 se você for casado, declarando separadamente) podem ser subtraídos de sua renda tributável se superarem seus ganhos. Quaisquer perdas não aplicadas remanescentes também podem ser transportadas e usadas em um ano fiscal subsequente.
Perceber uma perda pode resultar em uma vantagem fiscal para você. Em uma palavra, isso é uma colheita de prejuízo fiscal e alguns investidores o usam para proteger seus ganhos futuros.
Você pode vender moedas, registrar uma reclamação de perda e recomprá-las imediatamente?
Sim, tecnicamente. Um benefício do IRS reconhecer a criptomoeda como uma propriedade em vez de um estoque é que ele faz isso.
De acordo com o IRS regra de venda de lavagem, os investidores não podem deduzir suas perdas como perdas de capital de seus impostos se venderem um ativo com prejuízo e depois comprarem um investimento “substancialmente idêntico” dentro de 30 dias após a venda. Considere isso como uma tentativa do IRS de impedir um grande número de transações (e a conseqüente instabilidade do mercado) daqueles que tentam manipular o procedimento de coleta de prejuízos fiscais.
No entanto, se você está pensando em usar a coleta de perdas fiscais de criptografia, no momento da redação deste artigo, o regulamento de venda de lavagem não se aplica a criptomoedas. “Se a definição deles for posteriormente expandida pelo Congresso, tudo bem, mas até então, a criptografia não é considerada um título”, disse Losi. Como uma perda de capital não pode ser reivindicada até que seja realizada, se você agora está lucrando com a queda da criptomoeda, vender suas moedas e comprá-las de volta mais tarde é tecnicamente aceitável por enquanto e permitiria que você percebesse a perda para fins fiscais. .
De acordo com Christian Rivera, CPA e CEO da The Ecommerce Accountants, uma empresa de contabilidade, o método é importante o suficiente para que alguns fornecedores de software bitcoin ofereçam um mecanismo para automatizar a coleta de perdas fiscais. “O que alguns investidores fazem é usar ferramentas de software como o TaxBit para rastrear o que é chamado de base em seus investimentos. Estes são seus ganhos ou perdas realizados. Se você percebeu ganhos, mas também tem perdas que ainda não foram realizadas, [the software can] acione essas negociações para que você ganhe dinheiro com as perdas e evite ficar preso em uma enorme posição tributável ”, diz Rivera.
No entanto, recomendamos que, se você quiser usar uma abordagem de coleta de prejuízos fiscais com frequência, consulte um especialista em impostos.
Reivindicando perdas de criptomoedas em seus impostos
Para aplicar o método de coleta de perda de imposto de criptografia, você deve primeiro indicar em Formulário 8949 se suas perdas criptográficas foram de curto ou longo prazo antes que você possa reivindicá-las. Se você também tiver ganhos de capital no mesmo ano fiscal, o tipo de perda será importante, de acordo com Eric Bronnenkant, CPA e chefe de impostos da empresa de consultoria financeira Betterment. O tipo de sua perda pode influenciar o imposto líquido que você paga se seus ganhos superarem suas perdas de acordo com Bronnenkant. Se você pretende transportar a perda para os anos fiscais subsequentes, o tipo de perda também será importante.
Seu Anexo D, que determina seu ganho ou perda de capital líquido geral, incluirá o Formulário 8949. Em seguida, você incluirá o Anexo D com seu Formulário 1040. Se você utilizar uma troca de criptomoedas, certifique-se de verificar se eles forneceu a você um formulário, como um 1099-MISC, para que você possa comparar os dados.
Saber que você pode ter que pagar por um serviço de nível mais alto para relatar a atividade de criptomoeda é importante se estiver utilizando um software tributário para enviar seus impostos este ano.
Esperançosamente, este artigo deu a você uma ideia detalhada sobre o que é coleta de perda de impostos de criptografia e como aplicar coleta de perda de criptografia em seus relatórios fiscais. Se você tiver alguma dúvida antes de aplicar a técnica de coleta de perda de imposto de criptografia, recomendamos fortemente que dê uma olhada nos regulamentos do IRS ou consulte um especialista em texto. Se você estiver curioso sobre qualquer outro desenvolvimento de criptografia, confira os artigos abaixo e veja se você pode aprender mais.
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Source: Técnica de coleta de perda de impostos cripto explicada